Digitalização fiscal, automação e cruzamento inteligente de dados transformam o IRPJ em um processo contínuo e estratégico, redefinindo riscos e eficiência operacional.

O Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) está prestes a passar pela maior transformação desde a criação do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED).

A combinação entre a digitalização do sistema fiscal, o avanço da Reforma da Renda e o novo nível de cruzamento de dados da Receita Federal inaugura um ciclo de mudança sem precedentes. Nesse novo ambiente, rastreabilidade, integração e inteligência de dados passam a definir eficiência operacional, governança e competitividade.

“O Brasil está entrando em uma nova era da renda corporativa e ela será digital. O cruzamento de dados e a automação fiscal deixam de ser tendências para se tornarem uma questão de sobrevivência. As empresas que ainda operam em modo manual correm o risco de perder eficiência, margem e competitividade”, afirma Roberto de Lázari, diretor de Estratégia e Vendas da All Tax.

Essa mudança é perceptível no dia a dia dos departamentos fiscal, contábil e financeiro. A Receita Federal já cruza automaticamente dados de ECD, ECF, NF-e, eSocial, EFD-Reinf e DCTFWeb, identificando inconsistências com rapidez e precisão inéditas. Com isso, o IRPJ deixa de ser um processo concentrado em janelas específicas e passa a ser uma atividade contínua, acompanhada em tempo real pelo Fisco. Em um cenário de monitoramento permanente, realizar conciliações e fechamentos de forma manual torna-se cada vez mais inviável.

A Reforma da Renda, prevista para entrar gradualmente em vigor a partir de 2026, amplifica essa urgência. O Projeto de Lei 1.087/2025, já aprovado pelo Senado, propõe a volta da tributação de lucros e dividendos, isentos desde 1996, com alíquota de 10%.

O texto também cria uma janela estratégica até 31 de dezembro de 2025 para aprovação de lucros acumulados sem incidência dessa nova tributação. Para empresas com alta dependência de dividendos ou estruturas societárias complexas, a capacidade de simular cenários e antecipar efeitos fiscais torna-se decisiva, algo que, segundo a All Tax, só é viável com sistemas integrados e automatizados.

Juliana Zobaran, Diretora de Impostos para América Latina e México da Vantiva, destaca que a Reforma da Renda representa mais do que uma mudança normativa: “O que estamos vendo é uma mudança de filosofia tributária”. Para ela, a exigência de dados mais rastreáveis e o limite anti cumulatividade, que ajusta a carga final conforme o setor, foram desenhados justamente para conectar apuração, distribuição e governança em um mesmo fluxo.

Apesar disso, muitas empresas ainda gastam centenas de horas conciliando informações entre sistemas distintos, lidando com falhas recorrentes entre ECD, ECF, eSocial e Reinf. Esse modelo manual cria custos ocultos relevantes: maior risco de autuação, especialmente diante das operações recentes de Malha PJ voltadas para insuficiência de IRPJ/CSLL, multas elevadas por erros em obrigações acessórias e perda de capacidade de planejamento financeiro e societário. Além disso, processos feitos em planilhas concentram conhecimento em poucos analistas experientes, aumentando o risco operacional em caso de desligamentos.

Grande parte das inconsistências têm origem em bases fragmentadas mantidas por áreas diferentes, cada uma com seus próprios parâmetros. Divergências entre ERP, folha e sistemas legados comprometem a rastreabilidade exigida pelo Fisco. A tecnologia atua exatamente na raiz desse problema ao integrar fontes, padronizar parâmetros e automatizar validações, garantindo trilhas de auditoria completas.

“O IRPJ nunca mais será o mesmo. A nova era da renda corporativa separa quem domina dados de quem ainda depende de planilhas”, reforça Roberto. O movimento acompanha diretrizes internacionais da OCDE e regimes de IVA digitalizado, que estimulam maior integração de dados fiscais transnacionais, especialmente relevantes para multinacionais e grupos econômicos.

A OCDE (Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico) é um organismo internacional que reúne 38 países e atua na criação de diretrizes globais em áreas como economia, comércio e tributação. No campo fiscal, a OCDE é referência mundial ao propor padrões de transparência, combate à evasão e integração de dados entre diferentes jurisdições.

A frase de Roberto — “O IRPJ nunca mais será o mesmo. A nova era da renda corporativa separa quem domina dados de quem ainda depende de planilhas” — traduz exatamente esse movimento. O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) está entrando em uma nova fase marcada pela digitalização e integração transnacional de informações fiscais, em linha com as recomendações da OCDE e com regimes de IVA digitalizados.